11月6日，四川乐山警方披露一起非法经营案——一个涉及全国13个省份、涉案金额高达380余亿元的特大跨区域地下钱庄犯罪网络被捣毁。

01 公司账户交易频繁 上亿资金快进快出

经初查，该团伙在四川、江苏、新疆、浙江等地大量开

设“空壳”公司，在无真实经营业务的情况下，将控制的大量公司账户用于向他人提供“公转私”服务，公司账户交易频繁，上亿资金快进快出，单月交易金额达1.38亿元，具有非法从事资金支付结算活动的重大嫌疑，涉嫌非法经营罪。

“从前期侦查结果看，该团伙掌握24家公司，上下游关联客户共计470余个账户，一年涉案资金交易流水高达71亿余元……”专案组办案民警介绍,这些公司注册时间均较短，公司法定代表人、股东、高管存在多重关联交叉，且没有任何真实货物交易，大多为套用的门牌号或地址，是典型的为掩饰虚开增值税专用发票开设的空壳公司。乐山市公安局即成立专案组，于2021年4月12日以涉嫌非法经营罪，对该团伙立案侦查。

02 案件困难重重 牵扯虚拟货币

在专案组昼夜奋战、周密摸排后，快速明确了即将攻坚的“五大难关”：

一是犯罪团伙作案手法隐蔽，空壳公司数量大，发现有效线索难；

二是上下游涉及全国31个省、直辖市、自治区的76家企业，地域广，调查取证难；

三是涉及罪名多，涉嫌非法从事资金支付结算业务、虚开增值税专用发票、非法买卖外汇等多种罪名，案件侦办难；

四是犯罪嫌疑团伙人数众多，采取流窜作案手法，反侦察意识强，落地工作难；

五是掺杂虚拟货币交易，实施跨境资金调拨，资金操作信息纷繁交杂约2000余万条，构建资金流向图难。

使用虚拟货币 非法买卖外汇

王毅与杨静是上海人，系夫妻关系。林勇是澳门人，长期在深圳居住。

作为中间商，王毅和杨静经常到林勇处非法买卖外汇，低价买进高价卖出，从中赚取差价。

“打个比方，A先生到王毅和杨静那里购买1万美元，王毅和杨静要价人民币7.5万元。然而，王毅和杨静到林勇那里购买1万美元只需花费人民币7万元。王毅和杨静便可以从中赚取人民币5000元的差价。”民警告诉记者，为了逃避侦查，犯罪嫌疑人利用虚拟货币USDT匿名性、隐蔽性、无国界交易的特性进行非法买卖外汇活动，购汇人员需要哪种外币，林勇就把USDT拿去交易兑换成哪种外币卖给“客户”。

注册空壳公司建“矿场” 赚取电费虚开发票

除了非法买卖外汇外，王毅和杨静还在北京、上海、成都、乐山等地注册空壳公司，与电站签订供电合同并修建“矿场”，为大量虚拟货币“挖矿”客户提供“矿机”托管业务。

“‘挖矿’相当于虚拟货币系统每10分钟出一道数学题，谁最先计算出正确答案，谁就能获得对应的虚拟货币奖励。这个过程需要计算机不断进行计算，计算机计算速度越快，消耗的电量就越大。”民警介绍说，“矿机”指的是计算机，“矿场”是集中摆放“矿机”的厂房。“矿机”运行需要通电，因此“矿厂”耗电量特别大。客户在“矿场”里托管“矿机”，就得缴纳电费。王毅和杨静等人便从中赚取电费差价盈利。

此外，供电公司每个月都要向“矿场”的客户提供可以用来抵扣进项税额的增值税专用发票。由于这些客户都是个人，基本上不需要增值税专用发票，因此这些增值税专用发票就流入到王毅和杨静手中。王毅和杨静又利用注册的空壳公司，采取签订虚假合同的方式，将这些增值税专用发票卖给有需求的公司或者企业。经查，自2012年7月以来，王毅和杨静先后注册了30余家科技类空壳公司，向下游900余家公司或企业虚开增值税专用发票共计14628份，价税合计15亿元，税额1.8亿元。

03全国会战收网

次年5月26日，乐山市公安局组织警力百余名，奔赴成都、南京、福州、宜昌等地，一举抓获万某、陈某、黄某等13名主要犯罪嫌疑人，缴获大量作案工具。

全国公安机关共计立案37起，抓获犯罪嫌疑人176名，成功全链条摧毁了一个涉及全国13个省市，涉案金额高达380余亿元的特大跨区域地下钱庄犯罪网络，严厉打击了地下钱庄犯罪的高压态势。

此案件中，犯罪分子借助虚拟币进行非法买卖外汇活动，犯罪分子通过“人民币—USDT—外币”的方式实施跨境资金调拨。

在各类新型涉网犯罪中我们总能看到“地下钱庄”的存在，大量的非法资金通过“地下钱庄”洗白并流向境外。尤其是虚拟币等新技术和支付手段的发展，地下钱庄非法活动越来越复杂、隐蔽性和危害性都在不断增强。

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